离退休人员活动经费项目绩效评价报告
项目名称: 离退休人员活动经费项目
项目类别: 行政事业类
实施单位: 南昌市国资委离退休人员管理服务中心
主管部门: 南昌市国有资产监督管理委员会(盖章)
评价机构: 南昌市国有资产监督管理委员会(盖章)
评价年度: 2020年度
2021年5月21日
项目绩效评价人员 |
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姓 名 |
单 位 |
职称/职务 |
签 名 |
丁敏芳 |
南昌市国资委 |
一级主任科员 |
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涂建瓴 |
南昌市国资委 |
办公室副主任 |
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欧阳秀峰 |
南昌市国资委离退休老干部服务中心 |
科员 |
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评价组组长 (签名): |
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年 月 日 |
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中介机构 (盖章): |
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年 月 日 |
注:1.绩效工作组须不低于3人,如未委托第三方机构,则最后一行无需填写;
2.所有评价人员必须亲笔签名,否则评价无效。
目 录
离退休人员活动经费项目
绩效评价报告
为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》(财预〔2020〕10号)、《江西省财政厅关于开展2020年预算绩效管理有关工作的通知》(赣财绩〔2020〕4号)、《中共南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(洪发〔2020〕23号)等文件精神,南昌市国资委预算绩效管理工作领导小组(以下简称“绩效工作小组”)根据《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办〔2021〕7号)要求,于2021年5月17日至21日对2020年度离退休人员活动经费项目进行了项目绩效评价。
一、基本情况
(一)项目概况
1.立项背景
为深入贯彻党的十九大精神,以党的群众路线教育实践活动为强大动力,围绕中心、服务大局,把做好离退休人员工作与构建社会主义核心价值观,实现“中国梦”相结合,努力打造全方位、多层次的老干部党员支部工作新格局。
广大退休人员长期以来为我国社会主义建设和国家发展做出了重要贡献,为使他们晚年生活得到更加充分的保障,南昌市国资委离退休人员管理服务中心(以下简称“退管中心”)设立本项目,确保离退休人员政治、生活各项政策、待遇落实到位,推动离退休人员的管理服务各项工作顺利开展。
2.主要内容及实施情况
2020年度离退休人员活动经费项目主要用于职业年金缴费、发放住房补贴以及抚恤金。
(2)项目实施情况
职工住房补贴的申请、审批、发放按照“个人申请、单位审核、房改审批、财政稽发”的原则进行管理。经审核,2020年度共为3名离退休人员发放死亡抚恤金,为209名离退休人员发放购房补贴。
3.资金投入和使用情况
该项目2020年度预算资金365.17万元,实际执行数3,025,434.00元,其中抚恤金633,108.00元,住房补贴2,392,326.00元。
(二)项目绩效目标
1.项目总体目标
为市国资委所属改制企业离休老干部提供管理服务,保障其政治待遇和生活待遇,全面落实市委、市政府对企业离休老干部的关心。
2.2020年度阶段性目标
2020年度退管中心按要求完成离退休人员的职业年金缴纳、住房补贴与抚恤金发放工作。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金支出管理,优化资源配置及提高公共服务水平。本次评价的主要目的是:根据《南昌市财政项目支出绩效评价管理办法》,围绕项目决策、项目过程、项目产出及项目效益四个方面开展绩效评价工作,综合反映项目支出成效,梳理项目存在的问题并提出建议,为主管部门今后的同类型项目积累经验,同时,强化项目单位预算绩效管理概念,提高财政资金的使用效率。
本次绩效评价对象为2020年度离退休人员活动经费项目,项目财政预算资金为365.17万元。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价依据等
(1)科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则,采取定量分析与定性分析相结合的评价方法,由绩效工作小组设计绩效评价工作方案并组织实施绩效评价。
(2)客观公正原则。绩效工作小组以真实、客观、公正的要求完成本次绩效评价工作,并接受相关部门监督。
(3)绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价,评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系。在以评价“绩效”为主的情况下,适当延伸至项目的投入与过程管理。
评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点,结合《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办〔2021〕7号)有关要求设置,本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4个一级指标,13个二级指标和19个三级指标(详见附件1:项目支出绩效评价指标体系)。
(1)决策:分值16分,从项目立项、绩效目标和资金投入三方面评价项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及资金分配合理性等内容。
(2)过程:分值14分,从资金管理和组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。
(3)产出:分值40分,用于考察该项目资金投入产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等内容。
(4)效益:分值30分,用于综合评价资金投入使用后产生的社会效益、可持续影响及服务对象满意度等内容。
3.评价方法
本次评价将通过文件资料研读、现场调研等方法对项目进行定性评价;通过基础数据统计分析等方法,对项目进行定量评价。在定性评价中,也须明确支撑评价结果的证明材料,尽量减少定性评价带有的主观随意性。本次绩效评价使用(但不限于)以下几种具体的评价方法:
(1)成本效益法
通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、绩效报告等相关资料进行研究、比较、分析,提取重要信息,将项目投入与产出、效益进行关联性分析。
(2)案卷研究法
对于项目相关的法规和文件、实施方案、政府采购相关文件、资金支出程序文件、工作总结、服务对象满意度调查等相关资料进行深入研究、比较、分析,提取重要信息,为项目评价提供支撑依据。
(3)现场调研法
现场调研是本次评价的一个重要手段,在前期书面资料分析的基础上,进一步核查项目管理、任务完成及效益实现等情况,修正指标评分,发现典型问题并探究原因。
(4)因素分析法
在评价过程中,通过综合分析项目相关资料,挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素,科学评判项目实施过程中存在的问题,有效提出相关建议。
4、评价标准
绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度,通常包括计划标准、行业标准、历史标准等,用于对绩效指标完成情况进行比较。
(1)计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
(2)行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。
(3)历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。
(4)财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。
本次评价主要采用计划标准评价2020年度项目绩效目标的完成情况。
(三)绩效评价工作过程
按照《项目支出绩效评价操作指引》要求,本次绩效评价工作从2021年5月17日启动,至2021年5月21日结束,共分为前期准备、过程实施、形成报告三个阶段。绩效工作小组根据绩效评价的原则和规范,在前期基础资料研究的基础上,对项目实地调研过程中获取的数据和信息进行归纳、总结和分析,结合制定的绩效评价指标体系对项目进行评分,并在此基础上提炼结论撰写绩效评价报告。具体实施过程如下:
1、绩效工作小组进行前期准备工作,了解项目目标制定情况、实际完成情况等基础信息,收集项目相关绩效评价资料;
2、由绩效工作小组对绩效评价指标体系进行研究,根据项目预算绩效目标申报表、项目实施内容等,制订出恰当的绩效评价指标体系,并以此为基础对该项目进行评分;
3、综合前期了解的项目实施情况、收集的项目资料和问卷调查结果,绩效工作组对项目情况进行了综合分析,并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。评价报告在经过与相关业务科室充分沟通意见,修改完善后形成了评价报告的终稿。
三、综合评价情况及评价结论
该项目绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法,总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档:
综合得分在90(含)-100分为优;
综合得分在80(含)-90分为良;
综合得分在60(含)-80分为中;
综合得分在60分以下为差。
根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号),绩效工作小组对照项目绩效评价指标体系,从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度,通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式,对该项目进行了客观公正的评价,本项目总体得分为90.01分,绩效评级属于“优”。根据决策、过程、产出、效益指标评分标准,4项指标得分分别为13.5分、13.49分、33.33分、29.69分,各项指标评分情况如下表所示:
项目绩效得分情况表
一级指标 |
二级指标 |
权重 |
得分 |
得分率 |
项目决策 |
项目立项 |
7 |
5 |
71.43% |
绩效目标 |
5 |
4.5 |
90% |
|
资金投入 |
4 |
4 |
100% |
|
小计 |
16 |
13.5 |
84.38% |
|
项目过程 |
资金管理 |
8 |
7.49 |
93.63% |
组织实施 |
6 |
6 |
100% |
|
小计 |
14 |
13.49 |
96.36% |
|
项目产出 |
产出数量 |
20 |
15 |
75% |
产出质量 |
10 |
10 |
100% |
|
产出时效 |
5 |
3.33 |
66.6% |
|
产出成本 |
5 |
5 |
100% |
|
小计 |
40 |
33.33 |
83.33% |
|
项目效益 |
社会效益 |
15 |
15 |
100% |
可持续影响 |
5 |
5 |
100% |
|
满意度指标 |
10 |
9.69 |
96.9% |
|
小计 |
30 |
29.69 |
98.97% |
|
合计 |
合计 |
100 |
90.01 |
90.01% |
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况
项目决策类指标共分为6个三级指标,权重共16分,实际得分13.5分,得分率84.38%,各指标得分如下表所示:
项目决策类指标得分情况表
三级指标 |
目标值 |
业绩值 |
权重 |
得分 |
得分率 |
立项依据充分性 |
充分 |
充分 |
4 |
4 |
100% |
立项程序规范性 |
规范 |
不够规范 |
3 |
1 |
33.33% |
绩效目标合理性 |
合理 |
不够合理 |
2 |
1.5 |
75% |
绩效目标明确性 |
明确 |
明确 |
3 |
3 |
100% |
预算编制科学性 |
科学 |
科学 |
2 |
2 |
100% |
资金分配合理性 |
合理 |
合理 |
2 |
2 |
100% |
合计 |
16 |
13.5 |
84.38% |
(1)项目立项
立项依据充分性。该项目属于延续性项目。项目立项符合江西省《关于进一步加强和改进离退休干部工作的实施意见》、《调整我市市直机关事业单位住房补贴办法实施细则》等相关行业政策要求,旨在保障离退休人员生活待遇,项目立项依据充分。
退管中心主要职责是:为我市七个工业局(办)和市经贸委的离退休人员和离岗退养人员提供 人事管理及相关服务。项目立项与退管中心上述职责范围相符,属于部门履职所需,同时,项目属于公共财政支持范围,符合退管中心事权支出责任划分原则。
立项程序规范性。项目缺乏立项申请、批复文件,立项程序不够规范。
(2)绩效目标
绩效目标合理性。该项目开展前未进行绩效目标申报,绩效目标为退管中心后补。
绩效指标明确性。该项目绩效目标细化分解成了各项具体的绩效指标,各项三级指标表述清晰、可衡量。
(3)资金投入
预算编制科学性。项目预算根据《调整我市市直机关事业单位住房补贴办法实施细则》等相关标准编制,预算资金包括职业年金缴费、发放住房补贴和抚恤金,预算编制科学。
资金分配合理性。资金根据住房补贴及抚恤金申请情况,经审核确认,按标准发放。资金分配合理。
(二)项目过程情况
项目过程类指标共分为5个三级指标,权重共14分,实际得分13.49分,得分率为96.36%,各指标得分如下表所示:
项目过程类指标得分情况表
三级指标 |
目标值 |
业绩值 |
权重 |
得分 |
得分率 |
资金到位率 |
100% |
100% |
3 |
2.49 |
83% |
预算执行率 |
100% |
98.89% |
3 |
3 |
100% |
资金使用合规性 |
合规 |
合规 |
2 |
2 |
100% |
管理制度健全性 |
健全 |
健全 |
2 |
2 |
100% |
制度执行有效性 |
有效 |
有效 |
4 |
4 |
100% |
合计 |
14 |
13.49 |
96.36% |
(1)资金管理
资金到位率。该项目预算安排365.17万元,截止到2020年12月31日,预算资金实际到位3,025,434.00元,资金到位率82.85%。
预算执行率。截止到2020年12月31日,预算资金实际支出3,025,434.00元,预算执行率100%。预算执行情况如下表所示:
项目预算执行情况表
序号 |
项目名称 |
金额(元) |
1 |
住房补贴 |
2,392,326.00 |
2 |
抚恤金 |
633,108.00 |
合计:3,025,434.00元 |
资金使用合规性。该项目资金使用依照南昌市住房制度改革办公室印发的《住房补贴办法》及相关文件执行,审批程序完整,评价小组未发现截留、挤占、挪用、虚列支出的情况,资金使用合规性较好。
(2)组织实施
管理制度健全性。该项目的实施、管理主要依据《调整我市市直机关事业单位住房补贴办法实施细则》,文件中明确规定补贴标准、发放方式、发放程序和监督检查,抚恤金按国家标准发放,制度健全。
制度执行有效性。在项目实施过程中,项目管理单位按照补贴标准发放房改一次性住房补贴,以及对2020年去世的离退休人员发放死亡抚恤金。
(三)项目产出情况
项目产出类指标共分为5个三级指标,权重共40分,实际得分33.33分,得分率83.33%,各指标得分如下表所示:
项目产出类指标得分情况表
三级指标 |
目标值 |
业绩值 |
权重 |
得分 |
得分率 |
住房补贴、抚恤金发放完成率 |
100% |
100% |
15 |
15 |
100% |
职业年金缴费完成率 |
100% |
100% |
5 |
0 |
0% |
补贴发放合规性 |
100% |
100% |
10 |
10 |
100% |
资金拨付及时性 |
及时 |
不够及时 |
5 |
3.33 |
66.6% |
预算控制 |
≤100% |
105.52% |
5 |
5 |
100% |
合计 |
40 |
33.33 |
83.33% |
(1)产出数量
住房补贴、抚恤金发放完成率。依据该项目的发放计划,退管中心计划在本年度发放209名离退休人员住房补贴及3名离退休人员死亡抚恤金,据统计,本年实际全部落实到位。发放完成率100%。
职业年金缴费完成率。依据该项目计划安排,退管中心打算在本年度为离退休人员缴纳职业年金62.63万元,截止到2020年12月31日,职业年金未缴纳,完成率0%。
(2)产出质量
补贴发放合规性。发放的各项补贴均符合《调整我市市直机关事业单位住房补贴办法实施细则》中规定的补贴标准,在抽查过程中,绩效工作小组未发现不合规现象,补贴发放合规性100%。
(3)产出时效
资金拨付及时性。住房补贴和抚恤金已按时拨付到个人,职业年金未在规定时限内缴纳,资金拨付不够及时。
(4)产出成本
预算控制。该项目实际支出302.54万元,年初预算365.17万元,项目未超预算。
(四)项目效益情况
项目效益类指标共分为3个三级指标,权重共30分,实际得分29.69分,得分率98.97%,各指标得分如下表所示:
项目效益类得分情况表
三级指标 |
目标值 |
业绩值 |
权重 |
得分 |
得分率 |
保障离退休人员生活福利待遇 |
100% |
100% |
15 |
15 |
100% |
福利政策可持续 |
100% |
100% |
5 |
5 |
100% |
离退休人员满意度 |
95% |
90.33% |
10 |
9.69 |
96.9% |
合计 |
30 |
29.69 |
98.97% |
(1)社会效益
保障离退休人员生活福利待遇。通过落实对离休人员进行职业年金缴费、发放住房补贴以及抚恤金补贴,保障了离退休人员应享有的生活福利。
(2)可持续影响
维护社会长期和谐稳定。该项目为延续性项目,通过企业离休老干部提供管理服务,保障其政治待遇和生活待遇,全面落实了市委、市政府对企业离休老干部的关心,有利于维护社会长期和谐稳定,项目实施年度中,无一例有责投诉事件发生。
(3)满意度情况
离退休人员满意度。绩效工作小组抽取了100名离退休进行满意度问卷调查,发放调查问卷100份,实际收回100份。综合满意度为92.1%。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
(一)主要经验及做法
1.组织领导
该项目由主要领导过问、分管领导负责,按要求成立住房补贴工作小组,抽调业务熟悉的人员参加,认真组织落实住房补贴的申报、审核、公示、上报等具体工作。
2.监督检查
住房分配货币化政策与干部职工的切身利益密切相关,在实施过程中管理人员加强监督、严肃纪律,坚持公开、公平、公正的原则,接受群众的监督。各级纪检监察部门对违反政策、弄虚作假、虚报冒领的人和事进行严肃查处,及时纠正。
(二)存在问题及原因分析
1.缺乏绩效目标
该项目年初未进行绩效目标申报,使得项目进行绩效评价时缺少目标对比。原因是相关业务科室人员绩效管理意识不强,未能及时进行项目绩效目标申报。
2.资金拨付不够及时
该项目计划用于缴纳职业年金的资金未及时拨付,原因系受疫情影响,各项工作进展迟缓。
1.绩效目标申报
建议退管中心在下年度项目开始前进行项目申报,规范项目流程。
2.加快资金拨付
七、其他需要说明的问题
无。