江西国控汽车投资有限公司注册资本金

项目支出绩效评价报告

 为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预〔2020〕10号）、《江西省财政厅关于开展2020年预算绩效管理有关工作的通知》（赣财绩〔2020〕4号）、《中共南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（洪发〔2020〕23号）等文件精神，南昌市国资委预算绩效管理工作领导小组（以下简称“绩效工作小组”）根据《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》（洪财办〔2021〕7号)要求，于2021年5月10日至21日对2020年度的“江西国控汽车投资有限公司注册资本金项目”（以下简称“该项目”）进行了项目绩效评价。

一、基本情况

（一）项目概况

1、项目背景

2020年度，我国汽车产业发展面临以下问题：

（1）汽车市场下行：2019年，中国汽车销量为2576.9万辆，同比下降8.2％。由于销量大幅下滑，主要车企的利润也出现了不同程度的缩水，甚至少数企业已经选择重组或者退出，整个行业面临前所未有的严峻考验。

（2）汽车行业产能过剩，面临转型升级：截至2019年底，在工信部汽车生产企业目录公告中，拥有乘用车生产资质的汽车企业共计128家，但产能利用率在80％以上的企业只有15家，且有36家企业在2019年没有销量。而这128家企业合计产能为3990.5万辆，未来1～2年内还会有906万辆在建产能投产和尚未获得生产资质的造车新势力的384万辆规划产能。有专家估计，目前全国汽车已建和在建产能总和达到6358万辆，远超国内汽车市场实际需求。在日益严峻的产业发展环境下，国内车企数量不断增加、建设产能持续攀升和行业产销大幅下滑的矛盾将愈加激烈。中国汽车行业如若再不采取措施推进资源整合和产业管理，后果将更加严重。

（3）疫情冲击：突如其来的新冠肺炎疫情对本已低迷的汽车业造成了重大冲击，各类车企处境都十分困难。面对市场增长受阻和产业转型加快的严峻形势，汽车行业整合重组、抱团取暖、共渡难关已势在必行。

面对市场下行、转型升级、疫情冲击等多重困难，中国汽车企业除了主动恢复生产、主动开辟市场、认真研究政策外，还需要持续修炼内功、全面提升竞争力，而产业整合重组是重中之重。

2、项目主要内容及实施情况

（1）项目主要内容

由南昌市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）发起设立江西国控汽车投资有限公司（以下简称“国控汽车公司”），并完成对其的注册资本金投入。公司组建后，江铃汽车集团由市国资委无偿划入国控汽车公司，作为其全资子公司。

（2）项目实施情况

2020年度，市国资委已将1亿元的注册资本金投入到国控汽车公司，并将江铃汽车集团划入。

3、资金投入和使用情况

2020年度，该项目财政预算安排资金1亿元，实际到位资金1亿元（由市财政局一次性划拨至市国资委），实际支出资金1亿元（由市国资委出资至国控汽车公司）。

（二）项目绩效目标

1、总体目标

建立以资本为纽带的管理体系，构建全市乃至立博平台,立博官网汽车产业的资源整合平台、资本管理及投资运营平台。

2、阶段性目标

（1）产出目标

①注册资本金拨付完成率达100%；②完成建立汽车产业资源整合、资本管理平台；③完成建立汽车产业投资平台；④建立健全公司管理制度；⑤健全公司组织机构；⑥维护平台正常运行；⑦注册资本金完成及时拨付；⑧注册资本金投入成本控制为1亿元。

（2）效果目标

 ①全市新能源共享汽车用户使用量达2万人；②全市新能源共享汽车有效订单数达1万单；③提高本土汽车品牌的社会知名度；④国控汽车公司满意度达95%及以上。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、评价目的

财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次财务决算审计项目绩效评价的主要目的是：根据《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》（洪财办〔2021〕7号)要求，对财务决算审计项目开展绩效评价，围绕项目决策、项目过程、项目产出及项目效益四个方面开展评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出建议，督促相关科室进行落实整改，同时，强化项目主管部门预算绩效管理概念，提高财政资金的使用效率。

 2、评价对象和范围

 本次绩效评价对象为2020年度江西国控汽车投资有限公司注册资本金项目，评价范围是市国资委申请安排的2020年度该项目的市级财政预算资金1亿元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则。本次绩效评价工作按照科学可行的原则，采取定量分析与定性分析相结合的评价方法，由绩效工作小组设计绩效评价工作方案并组织实施绩效评价。

（2）客观公正原则。绩效工作小组以真实、客观、公正的要求完成本次绩效评价工作，并接受相关部门监督。

（3）绩效相关原则。本次绩效评价工作重点对该项目财政支出及其产出绩效进行评价，评价结果反映项目支出与产出绩效之间的紧密对应关系。在以评价“绩效”为主的情况下，适当延伸至项目的投入与过程管理。

2、评价指标体系

评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》（洪财办〔2021〕7号)有关要求设置，本次绩效评价指标体系包括决策、过程、产出及效益4个一级指标，14个二级指标和23个三级指标，满分为100分。
    （1）决策:分值14分，从项目立项和资金投入两方面评价项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及资金分配合理性等内容。
    （2）过程:分值16分，从资金管理和组织实施两方面评价资金到位率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性等内容。

（3）产出：分值45分，用于考察该项目资金投入产出数量、产出质量、产出时效、产出成本等内容。

（4）效益:分值25分，用于综合评价资金投入使用后产生的社会效益、经济效益、可持续影响、受益对象满意度等内容。

项目评价指标体系如下表所示：

2020年度江西国控汽车投资有限公司注册资本金项目绩效评价指标体系

3、评价方法

本次评价采用定量与定性评价相结合的方法，总分由各项指标得分汇总形成。本次绩效评价使用(但不限于)以下几种具体的评价方法:

(1)成本效益法

通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、绩效报告等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

(2)案卷研究法

对于项目相关的法规和文件、实施方案、政府采购相关文件、资金支出程序文件、工作总结、服务对象满意度调查等相关资料进行深入研究、比较、分析，提取重要信息，为项目评价提供支撑依据。

(3)因素分析法

在评价过程中，通过综合分析项目相关资料，挖掘影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素，科学评判项目实施过程中存在的问题，有效提出相关建议。

4、评价标准

绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，用于对绩效指标完成情况进行比较。

（1）计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。

（2）行业标准。是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（3）历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。

（4）财政部门和预算部门确认或认可的其他标准。

本次评价主要采用计划标准评价2020年度项目绩效目标的完成情况。

（三）绩效评价工作过程

按照《项目支出绩效评价操作指引》要求，本次绩效评价工作从2021年5月10日启动，至2021年5月21日结束。绩效工作组根据绩效评价的原则和规范，在前期基础资料研究的基础上，对获取的项目数据和信息进行归纳、总结和分析，结合制定的绩效评价指标体系对项目进行评分，并在此基础上提炼结论撰写绩效评价报告。具体实施过程如下：

1、绩效工作组进行前期准备工作，了解项目目标制定情况、实际完成情况等基础信息，收集项目相关绩效评价资料；

2、由绩效工作组对绩效评价指标体系进行研究，根据项目预算绩效目标申报表、项目实施内容等，制订出恰当的绩效评价指标体系，并以此为基础对该项目进行评分；

3、综合前期了解的项目实施情况、收集的项目资料和问卷调查结果，绩效工作组对项目情况进行了综合分析，并按照规定的文本格式和相关要求撰写了评价报告。评价报告在经过与相关业务科室充分沟通意见，修改完善后形成了评价报告的终稿。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表，评分表可参照附件2）

该项目绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法，总分值为100分。本次绩效评价结果分为四档：

综合得分在90-100分（含90分）为优；

综合得分在80-90分（含80分）为良；

综合得分在60-80分（含60分）为中；

综合得分在60分以下为差。

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号），绩效工作组对照该项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对财务决算审计项目进行了客观公正评价，本项目总体得分为93.55分，绩效评级属于“优 ”。根据对决策、过程、产出、效益指标评分标准，4项指标得分为9分、16分、45分、25分，各项指标评分情况如下表所示：

项目绩效得分情况表

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策类指标共分为6个三级指标，权重共14分，实际得分9分，得分率64.29%，各指标得分如下表所示：

项目决策类指标得分情况表

1、项目立项

（1）立项依据充分性

根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)，经市政府研究，同意组建国控汽车公司，建立以资本为纽带的管理体系，构建全市乃至立博平台,立博官网汽车产业的资源整合平台、资本管理及投资运营平台。公司由市国资委发起设立，由市财政局通过市国资委出资1亿元到公司。

项目符合国务院、国资委“双百行动”工作方案等规定。

市国资委履行的主要职责包括：根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规，履行国有资产出资人职责，监管所监管企业的国有资产，加强国有资产的管理工作。项目立项与市国资委职责范围相符，属于部门履职所需，且项目属于公共财政支持范围，符合市国资委事权支出责任划分原则。

综上，该项目立项依据充分。

（2）立项程序规范性

2019年9月，市国资委向南昌市人民政府办公厅（以下简称“市政府办公厅”）报送了《关于报送<江西国控汽车投资有限公司组建方案>的请示》（洪国资字〔2019〕105号），提出立项申请。2019年10月，经市政府研究，下发了《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)，项目正式立项。

2、绩效目标

该项目未正式向市财政局提交项目绩效目标申报表。

3、资金投入

（1）预算编制科学性

该项目2020年度的预算系根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)中市政府批准的“由市国资委出资1亿元注册资本金至国控汽车公司”制定，预算编制科学合理。

（2）资金分配合理性

根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)和该项目的预算资金安排，该项目2020年度的预算资金1亿元拟全部投入到出资国控汽车公司的注册资本金中，资金分配合理。

（二）项目过程情况

项目过程类指标共分为5个三级指标，权重共16分，实际得分16分，得分率为100%，各指标得分如下表所示：

项目过程类指标得分情况表

1、资金管理

（1）资金到位率

该项目预算资金为1亿元，截止至2020年12月31日，经市国资委申请，市财政局下达了项目资金1亿元，资金到位率为100%。

（2）预算执行率

该项目预算资金为1亿元，截止至2020年12月31日，实际由市国资委出资至国控汽车公司，支出了1亿元，预算执行率为100%。

（3）资金使用合规性

该项目的1亿元注册资本金已按《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)的要求，由市财政局一次性划拨给市国资委，再由市国资委出资到国控汽车公司，项目资金拨付的程序和手续完整。项目实际支出用于出资注册资本金至国控汽车公司，符合项目预算资金安排的规定用途，且不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，资金使用合法合规。

2、组织实施

（1）管理制度健全性

该项目主要依据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)执行，批复中已明确项目相关政策目标、资金用途、资金拨付流程等，项目实施的管理制度健全。

（2）制度执行有效性

2020年度，市国资委已按《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)的相关要求实施项目，将1亿元的注册资本金出资到位，由此，制度执行有效。

（三）项目产出情况

项目产出类指标共分为8个三级指标，权重共45分，实际得分45分，得分率100%，各指标得分如下表所示：

项目产出得分情况表

1、产出数量

（1）注册资本金拨付完成率：根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)，该项目计划完成对国控汽车公司注册资本金的拨付。2020年度，注册资本金已拨付到位，拨付完成率为100%。

（2）国控汽车公司组建完成率：2020年度，市国资委收到市财政拨款后，出资设立了国控汽车公司，公司为市政府直属企业，比照正县级管理。公司组建后，江铃汽车集团由市国资委无偿划入了国控汽车公司，作为其的全资子公司。

（3）建立汽车产业资源整合、资本管理平台、建立汽车产业投资平台：根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)，计划由国控汽车公司建立汽车产业资源整合、资本管理平台、建立汽车产业投资平台。2020年度，国控汽车公司已完成立博平台,立博官网股份的划转，形成了汽车产业资源整合、资本管理平台；为促进区域汽车产业链、创新链、资源链和政策链深度融合，国控汽车公司与3月成立了江西嘉铃汽车服务有限公司为专业承载平台。

2、产出质量

（1）注册资本金拨付流程合规性：2020年度，该项目资金已由市国资委根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》向市财政局申请注册资本金的拨付，经批复后，项目资金按照文件规定，由市财政划拨至市国资委，而后出资至国控汽车公司。

（2）公司管理制度、组织机构健全性：根据《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)，国控汽车公司需完成：①建立现代企业制度，形成产权清晰、权责明确、运转协调、制衡有效的法人治理结构；②健全公司组织机构，维护公司基本运营。

2020年度，国控汽车公司已完成①制定《国控汽车制度汇编》，含党建管理、综合管理、投资管理、人力资源管理、财务管理、法律事务管理、文化宣传管理、信访维稳、安全生产管理等管理办法，公司管理制度健全；②设置了综合部、财务融资部、投资发展部、党务工作部、风控法规部共5个部门，且均已制定了相关部门职责规定办法（洪国控汽车综字【2020】43号），公司组织机构健全。

（3）维护平台正常运行：2020年度，国控汽车建立的2个汽车产业平台：汽车产业资源整合、资本管理平台（国控汽车公司）和汽车产业投资平台（江西嘉铃汽车服务有限公司）全年均已实现正常运行。

3、产出时效

注册资本金拨付完成及时性：该项目已由市国资于2020年度完成了对国控汽车的出资，注册资本金拨付完成及时性达100%。

4、产出成本

成本控制：该项目2020年度批复的预算资金为1亿元。2020年度，该项目实际支出为1亿元，控制在预算计划安排之内，未出现超预算现象。

（四）项目效益情况

项目效益类指标共分为4个三级指标，权重共25分，实际得分23.55分，得分率94%，各指标得分如下表所示：

项目效益得分情况表

1、社会效益

（1）全市新能源共享汽车用户使用量：根据国控汽车公司2020年的年度计划，在南昌市投放一批新能源共享汽车，通过“得意出行”APP实现南昌市新能源共享汽车用户使用量达2万人及以上。国控汽车公司官方网站上显示，2020年度，南昌市实现全市新能源共享汽车用户使用量达26076人。

（2）全市新能源共享汽车有效订单数：根据国控汽车公司2020年的年度计划，通过“得意出行”APP实现南昌市新能源共享汽车有效订单数达1.2万单。国控汽车公司官方网站上显示，2020年度，南昌市实现全市新能源共享汽车有效订单数达14169单。

3、可持续影响

共享汽车投放覆盖率：国控汽车公司的“得意出行”项目系其与市政集团旗下的公交运输集团、出租车公司合作，通过在南昌市投放共享汽车，增加了市民对本土品牌汽车（江铃汽车）的体验机会，能有效提高本土汽车品牌的社会知名度。

2020年度，“得意出行的”在南昌市的9个县区（青山湖区、西湖区、新建区、东湖区、昌北经开区、南昌县、红谷滩新区、高新区、青云谱区）开发了约120个运营网点，投放了约280辆共享汽车，县区投放覆盖率达82%。

4、服务对象满意度

国控汽车公司满意度：绩效工作组对国控汽车公司的主要领导人进行了满意度问卷调查，实际发放调查问卷9份，实际收回9份。综合满意度为98%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

贯彻落实《南昌市人民政府办公厅关于同意江西国控汽车投资有限公司组建方案的批复》（洪府厅字〔2019〕345号)的相关要求，市国资委及时拨付注册资本金，国控汽车集团建立好汽车产业资源整合、资本管理平台、投资平台，并维护好平台的运行。

（二）存在的问题及原因说明

该项目未进行项目绩效目标的申报，不利于后续的考核。该项目系2020年度的年中追加项目，在《南昌市财政局关于优化追加项目资金绩效目标审核工作的通知》（洪财绩〔2021〕2号）之前，未对追加项目的绩效目标申报作明确要求，故未进行目标申报。

六、有关建议

往后年度的所有专项，包括年中追加项目，均按《南昌市市级财政专项资金管理办法》的相关要求，执行相关项目绩效目标申报程序。

七、其他需要说明的问题

无。