南昌市国资委2018年度部门

整体支出绩效评价报告

根据南昌市财政局《关于开展2018年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕31号）文件精神，我委对2018年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价，现将有关情况报告如下：

一、部门概况和基本情况

    南昌市国资委成立于2005年1月，根据《中共南昌市委、南昌市人民政府关于实施南昌市人民政府机构改革的通知》（洪发〔2010〕2号），南昌市国资委由市人民政府直属特设机构调整为市人民政府工作部门，加强指导推进国有企业改革和重组的职责，加快国有经济布局和结构调整，推动国有资本更多地投向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域，强化国有资产经营财务监督、风险控制和经济责任审计的职责，进一步完善所监管企业经营业绩考核制度，促进企业履行社会责任。

（一）、主要职责

l、根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》等法律和行政法规，履行国有资产出资人职责，监管所监管企业的国有资产，加强国有资产的管理工作。

    2、承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。建立和完善国有资产保值增值指标体系，制订考核标准，通过统计、稽核对所监管企业国有资产的保值增值情况进行监管，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

3、指导推进国有企业改革和重组，推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构，推动国有经济结构和布局的战略性调整。

4、通过法定程序对所监管企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。

5、按照有关规定，代表市政府向所监管企业派出监事会，负责监事会的日常管理工作。

6、负责组织所监管企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。

    7、按照出资人职责，负责督促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。

    8、负责企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的地方性法规，拟订有关规章制度；依法对县(区)国有资产管理进行指导和监督。

9、负责推进、指导、协调、监督本部门、本系统的政府信息公开工作。

10、承办市人民政府交办的其他事项。

（二）部门人员和机构构成的内控情况

    南昌市国资委内设9个职能部门，分别是办公室、综合调研处、财务统计与考核分配处、产权管理处、企业改革改组处、发展招商处、组织人事处、监事会工作办公室、综合治理办公室。

南昌市国资委编制48人，其中机关行政编制34名，工勤事业编制5名。其中：党委书记1名、主任1名、副主任4名；正科级10名（含机关党支部专职副书记1名）、副科级6名；所监管企业外派监事会行政编制9名，其中监事会主席3名（副县级），科级专职监事3名。

2018年底我委实有在编人数47人。

按照2012年11月29日《行政事业单位内部控制规范（试行）》财会〔2012〕21号通知，我委根据规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施，具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行。制定预算业务控制、收入业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制等内部控制体系，合理保证本单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

（三）上下级管理机制

    南昌市国资委是南昌市政府的工作部门，代表市政府履行出资人职责。下属三个二级事业单位，分别为市国资委离退休人员管理服务中心、市工业合作联社、市国资委企业离休老干部管理服务中心。该三个二级事业单位均为独立法人，全额拨款、独立核算单位。

（四）中期规划和工作计划

1、总体思路和目标：以改革为动力，以市场化为导向，以发展为目的，进一步完善国有资产监管体制，进一步深化国有企业改革，着力健全完善国有企业法人治理结构，发展混合所有制经济，优化国有经济布局结构，不断提升国有资产监管能力，提高国有企业发展水平和质量，促进我市国有经济与其他所有制经济共同繁荣。通过5年时间的扎实推进，市属国有资产管理体制机制进一步完善，国有经济布局结构进一步优化，国有企业活力、竞争力和实力进一步提高，国有经济在全市经济社会中的带动作用进一步增强。

2、工作计划：

（1）认真抓好国有经济发展工作。一是科学设置明年发展目标。在科学测算的基础上，合理设定明年委系统监管企业发展目标，确保市属国有经济发展与中央及省市工作步调相协调、相一致。2018年，市国资委系统的总体目标是：监管资产总额、企业营业收入同比增长20%以上。二是按照市委、市政府安排部署，着力推动平台企业改革创新、转型发展。采取推进统一监管、资产整合、资产注入、提升造血功能等多种方式促进平台企业降低资产负债率、增强发展后劲。据2013年6月底统计数据，254户尚未纳入市国资委监管企业资产总额为303亿元，所有者权益合计167亿元，拥有土地5.6万余亩，职工23133人。

（2）着力推动国有企业改革创新。一是继续推进国有企业公司制改造、混合所有制改革、国有企业社区移交等改革项目。国有企业公司制改造工作方面，完成江铃汽车集团公司、南昌市第一建筑工程公司、南昌市第八建筑工程公司等监管一级企业和二级及以下企业公司制改造。在抓好公司制改制的同时，我们将按照省政府关于进一步完善国有企业法人治理结构的实施意见的有关要求，进一步理顺股东会、董事会、经理层、监事会、党组织和职工代表大会的权责关系，推动市属企业形成结构合理、功能完善、运作规范的现代企业法人治理体系。混合所有制改革方面，目前，市国资委监管二、三级企业中采用混合所有制的比例分别达到21%、54%，新组建的企业绝大部分都以混合所有制组建。下一步，将按照“一企一策”的原则，加快对改革意愿强烈、条件成熟的竞争性企业实施混合所有制改革。不断探索混合所有制改革和职工持股实现路径。国有企业社区移交工作方面，在2017年完成市属国有企业和部分驻昌央企社区移交工作基础上，确保到2018年底前完成驻昌央企社区移交工作。二是按照十九大要求，提前谋划开展国有资本投资运营公司改革，启动企业集团国有资产授权经营试点工作。实施国有企业、国有资产重组整合。

（3）不断改进国有资产监管方式。切实贯彻落实《国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案》，加快实现立博平台,立博官网工作从管企业、管资产为主向以管资本为主转变。一是切实加强监事会体系建设。加强和改进市属企业外派监事会工作，进一步完善监事会运行机制,梳理和健全监事会各项工作制度，制定和完善监事会工作规则，更好地实现监督工作的权威性、针对性和有效性。二是完善企业投融资监管。修订完善《南昌市国资委出资监管企业投融资管理暂行办法》，将监管重点由由事前审批更多地转为事中事后监管, 努力做到事前加强规范、事中注重监控、事后强化问责，实现企业投融资行为的动态监管。进一步规范平台企业投资行为，强化风险管控，提高国有资本效率，防止国有资产流失，实现国有资本保值增值。按照省国资委做法，进一步扩大平台企业经营自主权，赋予平台企业更多更大的权限。三是稳妥推进建筑企业重组和经营风险防范工作。按照《关于规范委系统建筑施工企业经营风险防控管理的暂行规定》要求，认真做好建口企业日常运行监管。

（4）不断加强国有企业党的建设。一是深入开展学习贯彻十九大精神系列活动。二是认真落实党建+，长效推进“两学一做”学习教育常态化、制度化。三是落实全面从严治党要求，营造企业良好政治生态。四是狠抓全国、立博平台,立博官网国企党建工作会议精神的落实。完成党政“一肩挑”调整工作。完成党建入章程工作。抓好二、三级企业的章程修改工作。五是扎实推进基层党组织建设，夯实基层基础。目前，基层党组织还存在诸如“应换未换”、“应建未建”、“应配未配”等问题。据统计去年，市国资委系统有382家党组织没有按期换届，占全系统党组织总数的32%；有近50多家企业有党员但没有建立党组织，有42家企业党组织没有配备党组织书记，下一步将督促各企业针对这些重点难点问题，全力克服困难，层层加快进程。

（5）、切实抓好民生安全维稳工作。一是认真做好综治维稳工作。督促指导各企业全面排查存在的不稳定因素，制定综治维稳工作预案。重点关注综治维稳工作存在的突出问题，创造条件解决职工的合理诉求，确保符合条件人员能正常按期退休，多种途径帮助解决困难职工的生活问题。二是全面完成我委承担的2425套国有企业棚户区改造任务。切实加强督促调度，强力协调项目进展中存在的问题。三是做好安全生产工作。严格落实安全生产责任制，层层签订安全生产责任书，促使各企业切实担负起安全生产主体责任，严防安全生产事故发生。建立安全生产管理体系，夯实安全生产基层基础工作。对排查出来的安全生产隐患，一个不漏整改到位。

二、评价工作开展   

（一）绩效评价实施过程情况

根据《南昌市财政局关于开展2018年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财办〔2019〕31号）文件要求，我委开展了2018年度整体支出绩效评价工作。

1.评价范围：南昌市国资委2018年整体支出。

2.时间安排：2018年8月1日-2018年8月25日

3.评价的主要内容评价主要围绕部门目标设置情况、部门预算和执行情况、“三公经费”控制情况、政府采购执行情况、部门履职产出和履职效果及社会公众满意度等因素开展。

4.评价方法

绩效评价主要通过查看部门相关数据和资料、实地核查分析、重点抽查及调查问卷等方式客观进行整体评价、打分，得出评价结果，最后出具绩效自评报告。

部门整体支出绩效评价管理是政府绩效评价管理的重要组成部分，是提高政府效能，坚持践行节约的重要举措。本次绩效评价的目的是以部门预算资金为对象，以部门所有支出所达到的产出和效果为考评主要内容，促进部门高效履职。

评价内容和标准为部门整体支出绩效目标以及项目支出绩效目标的设定情况；部门资金投入、预算执行和管理情况；为实现整体支出和项目支出绩效目标所制定的制度、采取的工作措施；部门职责履行情况及效果；部门开展预算绩效管理情况等。

（二）绩效评价整体结果概况

（1）得分情况及档次：我委2018年部门整体支出绩效评价自评得分为90.47分，评价档次为“优”。

（2）预算编制和执行情况：2018年我委预算绩效评价得分为97.5分，评价档次为“优”。基本支出管理的各项收入和支出都按预算的目标完成。

（3）节能降耗情况：2018年我委积极采取各种措施强化节能降耗工作，取得了明显成效。较好地完成了全市公共机构人均能耗、单位建筑面积能耗、人均水耗分别比2017年下降5%、4.6%、6.5%的年度目标任务，获得了“2018年南昌市公共机构节能工作先进单位”称号。

（4）三公经费控制情况：2018年我委“三公”经费预算数4.4万元,其中出国(境)费3.9万元,公务接待费0.5万元。2018年我委实际“三公”经费支出3.17万元,其中出国(境)2.68万元,公务接待费0.49万元。“三公”经费控制率138.80%。

（5）项目支出管理规范和绩效情况：我委2017年度出资监管企业决算报表审计项目支出绩效评价得分97分，评价档次为“优”。

三、 部门整体支出绩效评价分析

（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度

年度工作计划符合部门工作职责设定，与中期规划密切相关，年度工作计划目标与中期规划一致，中期规划由每年年度工作计划具体实施完成。年度工作计划与中期规划充分反映了我委的职能，完成年度工作计划与中期规划，即实现了我委的职能，三者相辅相成，部门职能体现我委的宗旨，指导中期规划，并由年度工作计划具体实施完成。

（二）部门重点项目的组织开展情况

2018年度我委无重点项目。

（三）部门预算收支构成、资金来源、近两年预算支出预决算数据等；

   1.2017年度部门预决算情况

2017年部门预算收入1175.78万元，其中：财政拨款收入707万元、上年结转和结余468.78万元；预算支出1175.78万元，其中：基本支出1102.78万元，项目支出73万元。

2017年部门决算收入2217.69万元，其中：财政拨款收入1820.41万元、上年结转和结余397.28万元；决算支出2217.69万元，其中：基本支出1287.42万元，项目支出553.46万元，年末结转和结余376.81万元。

2.2018年度部门预决算情况

2018年预算收入1213.80万元，其中：财政拨款收入757.26万元、上年结转和结余456.54万元；预算支出1213.80万元，其中：基本支出1140.80万元，项目支出73万元。

2018年部门决算收入2104.54万元，其中：财政拨款收入1727.73万元、上年结转和结余376.81万元；决算支出2104.54万元，其中：基本支出1410.05万元，项目支出587.47万元，年末结转和结余107.02万元。

（四）、部门内部管理情况

2018年我委继续加强内部管理。

1、加强行政管理。负责机关文电、会务、机要、保密等方面日常运转，加强消防、保密、安全生产的安全知识教育，落实各项安全措施，修改完善各项应急预案，坚持委机关值班保卫制度，综合治理工作做到了无一起安全事故、无一例民事纠纷、无一件刑事案件。

2、加强财务管理。严格财经纪律，制定了预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度。相关制度合法、合规、完整，并得到有效执行。及时在市国资委网站公布经费预算、使用情况接受社会监督，资金使用做到分配合理、管理到位、依据合法，花好该花的钱，办好该办的事。

3、严格资产管理。建立健全固定资产管理责任制，明确管理职责，落实岗位责任制，按照钱物分管的原则，固定资产有专门的实物管理人员，负责固定资产的购置、处置、调配、报损，而实物保管人员根据“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，明确责任人。一切资产的进出都要通过实物管理人员，确保资产保存完整。财务人员有实物管理人员出具的手续才能付款和记固定资产账，确保账务管理规范，账实相符。

4、 严格执行档案归档、登记、保管、移交、保密等管理规定。落实人口与计划生育政策，严格执行一票否决制度。内部管理形成了良好的运行机制，营造了民主管理、科学管理、规范管理的良好环境。形成了用制度管人、用制度管事、用制度管物的管理机制。

（五）从经济性、效率性、效益性等方面部门支出进行总体评价

总体上，南昌市国资委2018年度整体支出能够严格按预算执行，绩效目标完成情况整体良好。

1.部门整体支出的经济性

（1）预算配置方面,财政供养人员控制在预算编制以内,编制内在职人员控制率98%,小于100%。

（2）预算执行方面,基本支出预算完成率99.38%，预算执行良好；项目支出预算完成率85.68%。

（3）预算管理方面,本着历行节位,只减不增的原则,严格执行“三公”经费标准和审批制度与程序,三公经费和日常公用经费都得到了有效按制。根据南昌市部门预算和“三公经费”公开工作的整体部署,预算相关信息均在相关政府门户网站进行了公开披露。

2.部门整体支出的效率性分析

2018年南昌市国资委按时按质的完成市直机关事业单位养老保险基金预征缴、2017年度行政事业单位内部控制报告编报、2017年度市直部门整体支出、项目支出绩效评价工作。

四、存在的问题

企业年度决算报表审计专项经费、国有资本经营收益未纳入部门预算，以年中追加的形式下拨，部门预算调整率偏高。

五、整改措施或建议

1.建议提高预算的准确性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。建议企业年度决算报表审计专项经费、国有资本经营收益专项经费纳入当年部门预算。

2.建议强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、促进科学理财的重要工作来抓，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

           　　　        2019年8月28日