近日，市国资委印发《南昌市国资委出资监管企业银行账户及资金管理办法（试行）》（以下简称《办法》）。为更好地理解和执行《办法》，回应社会关切，先将有关内容解读如下：

一、《办法》出台的背景和意义是什么？

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规、规章和规范性文件制定《办法》，进一步规范市国资委出资监管企业银行结算账户和资金管理，规范资金运作，加强资金风险控制，完善资金管理体系，提高资金使用效益，促进国有资产保值增值。

二、《办法》适用哪些企业？

《办法》适用于市国资委出资监管的国有独资、国有控股及其所属的全资或控股（含实际控制）子公司、分公司、分支机构。

三、如何保障《办法》有效实施？

一是坚持依法合规性原则。企业银行账户及资金管理要遵循国家有关法律法规和政策规定，符合廉政建设要求，以制度规范开户、资金管理决策程序。

二是坚持安全性原则。企业要提升集团总部管控能力，完善资金内控机制，防范资金风险。要保持合理的资金存量，加强现金流量和资金链的管理，严格控制资金流向，合理安排好各类资金归集、调拨、保证资金流转顺畅，安全营运。

三是坚持效益性原则。企业要统筹资金管理，控制资金闲置，提高资金效益。要充分发挥资金规模优势，提升信用等级和融资能力，降低融资成本，优化资本结构，提高资金运营效率和集团整体效益。

四、《办法》部署了哪些工作？

一是规范银行账户管理。集团公司要将子企业银行账户的开立、变更、撤销等流程实行审批管理，并建立银行账户定期清理机制，梳理存量账户和资金分布情况，重点排查和整改账户过多过滥、账户闲置等问题，对一年内未发生收支活动且无融资业务的账户（未完成财务决算等账户除外）按程序办理销户手续，清理撤并银行账户网点，原则上同一家银行在一个网点办理业务。

二是完善资金管理制度。市属国企结合行业特点、业务模式和经营规模，出台集团统一的资金管理办法和实施细则，按照“统一管理、分级分类授权”“不相容岗位分离”和“事权、财权分离”的原则进行资金管理，对于大额资金事项要严格执行“三重一大”集体决策机制。

三是明确资金存放规定。原则上，市属国企应采取竞争性选择方式，综合评分法择优选择资金存放银行，从有利于融资长期稳定、融资成本降低等角度，遵循“名单准入、择优增补、动态管理、适时淘汰”的原则选择战略合作银行。